Eine QM-Zertifizierung verursacht Kosten, die steuerlich als Betriebsausgaben geltend gemacht werden können. Gleichzeitig kann eine Zertifizierung betriebliche Prozesse verändern, die steuerrechtliche Relevanz haben. Ein Steuerberater sollte daher frühzeitig in das Zertifizierungsvorhaben eingebunden werden. Diese Checkliste zeigt, in welchen Schritten der Steuerberater besonders gefragt ist.

Checkliste: QM-Zertifizierung – Steuerberater einbeziehen für Ärzte

  • [ ] Steuerberater über geplante QM-Zertifizierung und anfallende Kosten informieren
  • [ ] Zertifizierungskosten (Beraterhonorare, Zertifizierungsgebühren) als Betriebsausgaben erfassen
  • [ ] Schulungskosten der Mitarbeiter für QM als Betriebsausgaben korrekt verbuchen
  • [ ] Investitionen in neue Dokumentations- oder IT-Systeme im Rahmen der QM-Einführung steuerlich optimieren
  • [ ] Sonderabschreibungen und AfA-Möglichkeiten für QM-bezogene Anschaffungen nutzen
  • [ ] Einnahmen aus QM-bezogenen Beratungsleistungen (z.B. als Hygienebeauftragter) korrekt erfassen
  • [ ] Auswirkungen der QM-Zertifizierung auf eventuell geförderte Praxisprojekte prüfen
  • [ ] Abschließende Kostenzusammenstellung für die Steuererklärung dem Steuerberater übergeben

Hinweise zur Umsetzung

Alle Ausgaben, die im direkten Zusammenhang mit der QM-Zertifizierung stehen, sind als Betriebsausgaben absetzbar, sofern sie der freiberuflichen Tätigkeit dienen. Dazu zählen Honorare für externe Berater, Reisekosten zu Schulungen und Kosten für Zertifizierungsaudits. Eine vollständige Belegsammlung erleichtert die steuerliche Abwicklung und maximiert den Steuerabzug.

Ärzteversichert empfiehlt, im Rahmen der QM-Zertifizierung auch die Versicherungskosten genau zu dokumentieren. Prämien für Berufshaftpflicht, Praxisversicherungen und weitere betriebliche Policen sind ebenfalls Betriebsausgaben. Ein enger Austausch zwischen Steuerberater und Versicherungsmakler stellt sicher, dass alle absetzbaren Ausgaben vollständig erfasst werden.

Quellen und weiterführende Informationen

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