Die Erstellung einer Steuererklärung für niedergelassene Ärzte ist mit Kosten verbunden, die im Vorfeld realistisch einzuplanen sind. Von den Steuerberaterhonoraren über Buchführungskosten bis hin zu eventuellem Nachzahlungsbedarf sollten alle relevanten Positionen bekannt sein. Diese Checkliste hilft, die Gesamtkosten der Steuererklärung vollständig zu kalkulieren.

Checkliste: Steuererklärung – Kosten kalkulieren für Ärzte

[ ] Honorar des Steuerberaters für Jahresabschluss und EÜR einholen und budgetieren
[ ] Kosten für Lohnbuchhaltung und Jahresabschluss des Praxispersonals erfassen
[ ] Eventuelle Nachzahlungsrisiken aufgrund geänderter Einkommenslage einplanen
[ ] Beitrag für Buchhaltungssoftware (z.B. DATEV-Modul) in die Kalkulation aufnehmen
[ ] Kosten für externe Buchhaltungsunterstützung oder Belegerfassungsdienstleister einrechnen
[ ] Steuervorauszahlungen auf Aktualität prüfen und ggf. beim Finanzamt anpassen lassen
[ ] Steuerberaterkosten als Betriebsausgabe in der EÜR erfassen
[ ] Rücklage für eventuelle Betriebsprüfungskosten (Beratungsaufwand) bilden

Hinweise zur Umsetzung

Steuerberaterkosten für niedergelassene Ärzte richten sich nach der Steuerberatervergütungsverordnung (StBVV) und orientieren sich am Gegenstandswert. Bei einem Praxisumsatz von 500.000 Euro können die Jahresabschlusskosten schnell mehrere Tausend Euro betragen. Eine Leistungsvereinbarung mit dem Steuerberater zu Beginn des Mandatsverhältnisses schafft Kostentransparenz und verhindert Überraschungen.

Ärzteversichert empfiehlt, bei der Kostenkalkulation der Steuererklärung auch die Versicherungskosten vollständig zu berücksichtigen. Alle Versicherungsprämien für betriebliche Policen sollten dem Steuerberater vollständig vorgelegt werden, da sie als Betriebsausgaben die Steuerlast senken. Eine enge Zusammenarbeit zwischen Steuerberater und Versicherungsmakler optimiert das Gesamtergebnis.

Quellen und weiterführende Informationen

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