Ist die steuerliche Behandlung der BU Pflicht für Ärzte?

BU-Rentenzahlungen sind für Ärzte grundsätzlich steuerpflichtig und als sonstige Einkünfte in der Steuererklärung anzugeben, während die steuerliche Absetzbarkeit der BU-Beiträge von der Vertragskonstellation abhängt.

Hintergrund

Beiträge zu einer selbständigen BU-Versicherung ohne Kopplung an eine Rürup-Rente sind nicht steuerlich absetzbar. Wird die BU als Zusatzbaustein in eine Rürup-Rente integriert, ist der BU-Beitragsanteil steuerlich berücksichtigungsfähig. Im Leistungsfall sind BU-Renten in der Regel mit dem Ertragsanteil oder vollständig steuerpflichtig, abhängig von der Vertragsstruktur.

Wann gilt das nicht?

BU-Renten aus dem berufsständischen Versorgungswerk unterliegen besonderen steuerlichen Regeln. Arbeitsunfähigkeitsrenten aus privaten Policen können unterschiedlich behandelt werden.

Ärzteversichert empfiehlt Ärzten, die steuerliche Behandlung der BU-Versicherung vor Vertragsabschluss mit einem Steuerberater zu klären, um die optimale Vertragsstruktur zu wählen.