Welche steuerlichen Vor- und Nachteile hat die BU-Versicherung für Ärzte?

Der steuerliche Vorteil der BU-Versicherung liegt in der Abzugsfähigkeit der Beiträge als Betriebs- oder Sonderausgaben, der Nachteil darin, dass die BU-Rente im Leistungsfall vollständig als Einkommen steuerpflichtig ist und damit die tatsächliche Netto-Absicherung unter der vereinbarten Bruttorente liegt.

Hintergrund

Bei Praxisinhabern kann der volle BU-Beitrag als Betriebsausgabe die Steuerlast im Beitragsjahr deutlich senken. Im Leistungsfall hingegen wird die monatliche BU-Rente mit dem persönlichen Steuersatz versteuert. Wer dies nicht einplant, unterschätzt seine Absicherungslücke im Berufsunfähigkeitsfall.

Wann gilt das nicht?

Für BU-Verträge ohne berufsspezifischen Charakter gilt nur der begrenzte Sonderausgabenabzug. Die steuerliche Vorteilsrechnung fällt hier weniger günstig aus.

Ärzteversichert empfiehlt bei der BU-Planung, die vereinbarte Rente immer auf Basis des Netto-Einkommens nach Steuern zu kalkulieren.