Wann lohnt sich Leibrente auf Immobilie für Ärzte?

Eine Leibrente auf die Praxis- oder Wohnimmobilie lohnt sich für Ärzte im Ruhestand, wenn sie das Kapital aus der Immobilie als laufende Rente nutzen wollen, ohne ausziehen zu müssen, kombiniert mit einem lebenslangen Wohnrecht.

Hintergrund

Beim Modell der Immobilien-Leibrente wird die Immobilie an Kinder oder externe Käufer übertragen; der bisherige Eigentümer erhält ein lebenslanges Wohn- oder Nutzungsrecht und eine monatliche Rente. Der Vorteil: Liquiditätsgewinn ohne Umzug, mögliche Erbschaftsteuerersparnis durch vorweggenommene Erbfolge. Steuerlich sind Leibrentenzahlungen beim Empfänger als wiederkehrende Bezüge anteilig steuerpflichtig (Ertragsanteil nach §22 EStG). Ärzteversichert empfiehlt, die Leibrente als Teil einer ganzheitlichen Nachlassplanung zu prüfen.

Wann gilt das nicht?

Wenn die Immobilie verkauft werden soll oder eine freie Kapitalanlage bevorzugt wird, ist der klassische Verkauf oft sinnvoller. Bei stark steigenden Immobilienmärkten kann eine Leibrente Wertsteigerungen verschenken.