Was ist die Sofortrente für Ärzte?

Die Sofortrente für Ärzte ist ein Rentenversicherungsprodukt, bei dem ein hoher Einmalbetrag in eine ab Vertragsbeginn sofort ausgezahlte, lebenslange monatliche Rente umgewandelt wird; sie eignet sich besonders nach einem Praxisverkauf oder der Auszahlung einer Kapitallebensversicherung.

Hintergrund

Die Sofortrente (sofort beginnende Rentenversicherung) ist in § 22 Nr. 1a EStG geregelt und unterliegt dem Ertragsanteilsprinzip: Nur ein Teil der Rente ist steuerpflichtig; der Ertragsanteil bei Rentenbeginn mit 65 Jahren beträgt 18 Prozent der Jahresrente. Bei einem monatlichen Rentenbetrag von 1.200 Euro bedeutet das eine jährliche Steuerlast auf ca. 2.592 Euro (18 Prozent von 14.400 Euro). Im Vergleich zu anderen Anlagevarianten bietet die Sofortrente das Vorteil der Lebenslänglichkeit: Auch wenn der Arzt sehr alt wird, fließt die Rente weiter. Einige Tarife bieten eine Rentengarantiezeit (z. B. zehn Jahre), sodass die Rente im Todesfall an Erben weitergezahlt wird. Nachteile sind die Inflationsrisiko (feste nominale Rente) und die mangelnde Flexibilität; das Kapital ist gebunden.

Wann gilt das nicht?

Wenn der Arzt das Kapital flexibel halten möchte oder eine hohe Rendite anstrebt, ist die Sofortrente nicht optimal; Tages- oder Festgeldanlagen mit Entnahmeplan bieten mehr Flexibilität. Bei sehr kurzem Planungshorizont (gesundheitliche Einschränkungen, wenige Jahre bis zum Tod) kann die Sofortrente wirtschaftlich ungünstig sein. Fondsgebundene Sofortrenten bieten Renditechancen, aber keine garantierte Rentenhöhe.

Quellen

• GDV – Sofortrente und private Rentenversicherung
• Bundesministerium der Finanzen – Ertragsanteil Rente
• Deutsche Rentenversicherung – Zusatzrenten im Alter

Ärzteversichert hilft Ärzten im Übergang in den Ruhestand, den Praxisverkaufserlös sinnvoll in eine lebenslange Einkommensquelle umzuwandeln.