Was kostet eine Riester-Rente für Ärzte?

Die Riester-Rente ist für niedergelassene Ärzte mit Versorgungswerks-Mitgliedschaft in der Regel nicht förderberechtigt, da die Förderung eine Pflichtversicherung in der gesetzlichen Rentenversicherung voraussetzt.

Hintergrund

Die Riester-Rente setzt nach § 10a EStG eine unmittelbare Berechtigung voraus, die an Pflichtversicherung in der GRV oder in einer gleichgestellten Pflichtversicherung knüpft. Für Ärzte gilt:

• Niedergelassene Ärzte (Versorgungswerk-Mitglieder, nicht GRV): Nicht riesterberechtigt.
• Angestellte Klinikärzte (GRV-Pflichtversicherte): Sind riesterberechtigt; Beitrag mindestens 4 % des Vorjahres-Bruttoeinkommens, mindestens 60 Euro/Jahr, um volle Zulage zu erhalten.
• Beamtete Ärzte (Universitätskliniken): Riesterberechtigt durch Sonderregelung für Beamte.

Für förderberechtigte angestellte Ärzte: Kosten eines Riester-Vertrags sind Abschlusskosten von 1 bis 5 % der Summe der Beiträge über die Laufzeit plus Verwaltungskosten von 0,5 bis 2 % des Vertragsvermögens jährlich.

Alternative Rürup-Rente (Basisrente): Für selbstständige Ärzte besonders attraktiv; Beiträge bis 27.566 Euro jährlich (2025) als Sonderausgaben steuerlich absetzbar; bei Grenzsteuersatz 42 % spart man bis zu 11.578 Euro jährlich an Steuern.

Wann gilt das nicht?

Ärzte, die vorübergehend angestellt tätig waren (z. B. als Assistenzärzte), haben aus dieser Zeit GRV-Ansprüche und sind ggf. mittelbar riesterberechtigt, wenn ihr Ehegatte GRV-pflichtversichert ist.

Ärzteversichert berät Mediziner zu den steuerlich optimalen Altersvorsorgealternativen zur Riester-Rente, insbesondere zur Rürup-Rente und fondgebundenen Rentenversicherungen.

Quellen

• Bundesministerium der Finanzen – Riester-Rente und Förderung
• Deutsche Rentenversicherung – Riester-Förderung
• Bundesärztekammer – Altersvorsorge für Ärzte