Welche Fristen gelten bei dem Depot-Vergleich für Ärzte?

Beim Depotübertrag zu einer anderen Bank müssen Ärzte mit einer Übertragungszeit von bis zu drei Wochen rechnen; die steuerlich relevante Jahressteuerbescheinigung stellt das bisherige Institut bis spätestens 28. Februar des Folgejahres aus.

Hintergrund

Ärzte mit Wertpapierdepots müssen beim Depotvergleich und -wechsel folgende Fristen kennen:

• Depotübertrag: Maximal 15 Werktage nach Eingang des vollständigen Übertragungsauftrags beim aufnehmenden Institut (ESMA-Vorgabe).
• Dividenden und Ausschüttungen: Während des Übertrags können Ausschüttungen zeitverzögert gebucht werden; Anspruch auf Nachzahlung besteht, aber Frist von 4 Wochen zur Reklamation.
• Jahressteuerbescheinigung: Bis 28. Februar des Folgejahres; für die Steuererklärung 2025 also bis 28. Februar 2026.
• Verlustverrechnung: Verlusttopf-Vortrag beim Depotübertrag muss explizit beantragt werden; ohne Antrag kein Übertrag des Verlustvortrags.
• Freistellungsauftrag: Muss beim neuen Institut neu eingerichtet werden; der bisherige Freistellungsauftrag gilt nicht automatisch weiter.

Wann gilt das nicht?

• Auslandsderivate und physische Wertpapiere können längere Übertragungszeiten haben (bis zu 6 Wochen).
• Bei Insolvenz der Depotbank gilt eine Sperrfrist durch den Insolvenzverwalter; Depotbestände sind als Sondervermögen geschützt, aber der Zugriff kann verzögert sein.
• Fondsanteile mit Ausgabeaufschlag können bei Übertrag bereits angefallen sein; neue Kosten beim Kauf entfallen nicht.

Ärzteversichert empfiehlt, beim Depotvergleich nicht nur Kosten, sondern auch die Qualität der steuerlichen Dokumentation zu bewerten.

Quellen

• BaFin
• Bundesministerium der Finanzen
• GDV – Gesamtverband der Deutschen Versicherungswirtschaft