Ärzte als attraktive Zielgruppe für Kapitalanlagen sollten die steuerlichen Fristen rund um Depot, Sparplan und Fondsanlage kennen, um keine unnötigen Steuervorteile zu verschenken.

Freistellungsaufträge für Kapitalerträge müssen bis zum 31. Dezember beim depotführenden Institut eingereicht werden. Verlustbescheinigungen für die depotübergreifende Verlustverrechnung müssen bis 15. Dezember beantragt werden – diese Frist ist eine Ausschlussfrist.

Hintergrund

Geldanlage für Ärzte umfasst eine breite Palette von ETF-Sparplänen über Einzelaktien bis hin zu Immobilien und Rentenversicherungen. Für den Bereich der Wertpapieranlage gelten folgende Fristen:

  • Freistellungsauftrag: Jährlich neu einzureichen oder zu bestätigen (bei manchen Instituten automatisch fortlaufend). Spätestens bis 31. Dezember des laufenden Jahres, damit er für das aktuelle Jahr gilt. Sparer-Pauschbetrag: 1.000 Euro (Alleinstehende), 2.000 Euro (Ehepaare).
  • Verlustbescheinigung: Für die Verrechnung von Verlusten aus einem Depot mit Gewinnen in einem anderen Depot muss eine Verlustbescheinigung bis 15. Dezember beim Institut beantragt werden. Frist ist Ausschlussfrist – wer sie verpasst, kann die Verluste erst im Folgejahr verrechnen.
  • Steuererklärungsfrist für Auslandsanlagen: Kapitalerträge aus ausländischen Depots oder Bankkonten müssen in der Steuererklärung angegeben werden (Anlage KAP). Abgabefrist: 31. Juli des Folgejahres (mit Steuerberater: bis Februar des übernächsten Jahres).
  • Günstigerprüfungsantrag: Ärzte mit niedrigem persönlichen Steuersatz (z.B. in Elternzeit) können die Günstigerprüfung beantragen, sodass Kapitalerträge zum niedrigeren Einkommensteuersatz versteuert werden. Frist: gleichzeitig mit der Steuererklärung.
  • Anlagegespräch-Protokoll: Nach VVG hat der Anlageberater das Beratungsgespräch zu dokumentieren (gilt bei Versicherungsanlagen). Aufbewahrungsfrist: 5 Jahre.

Wann gilt das nicht?

Für Geldanlagen innerhalb einer betrieblichen Krankenversicherung oder arbeitgeberfinanzierten Rentenversicherung gelten andere Fristen und steuerliche Regeln.

Quellen

Ärzteversichert begleitet Ärzte nicht nur bei der Absicherung, sondern gibt auch Orientierung zur steuereffizienten Strukturierung von Kapitalanlagen.

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