Eine Schenkung zu Lebzeiten ist eine attraktive Möglichkeit, Vermögen auf Kinder oder andere Begünstigte zu übertragen und dabei Schenkungsteuer zu minimieren. Für Ärzte mit Praxisvermögen oder Immobilienbesitz ist dies ein wichtiger Teil der Nachfolgeplanung. Die persönlichen Freibeträge der Schenkungsteuer können alle zehn Jahre neu ausgeschöpft werden. Eine frühzeitige und strukturierte Schenkungsstrategie kann die Steuerlast erheblich reduzieren.

Hintergrund

Das Schenkungsteuergesetz (ErbStG) regelt die Besteuerung von Vermögensübertragungen zu Lebzeiten und nach dem Tod. Der Freibetrag für Schenkungen an Kinder beträgt 400.000 Euro, an Ehepartner 500.000 Euro und kann alle zehn Jahre erneut genutzt werden. Bei der Übertragung von Betriebsvermögen, etwa einer Arztpraxis, greifen besondere Verschonungsregelungen, sofern das Betriebsvermögen für mindestens fünf oder sieben Jahre weitergeführt wird. Schenkungen können auch mit Nießbrauchsrechten oder Wohnrechten verknüpft werden, um den Schenkenden abzusichern. Eine notarielle Beurkundung ist bei Grundstücksübertragungen zwingend erforderlich.

Praktische Hinweise für Ärzte

  • Beginnen Sie mit der Schenkungsplanung möglichst früh, damit mehrere Zehn-Jahres-Zyklen für Freibetragsausschöpfungen genutzt werden können.
  • Lassen Sie die steueroptimierte Gestaltung durch einen auf Erbschaft- und Schenkungsteuer spezialisierten Steuerberater planen.
  • Prüfen Sie bei Praxisübertragungen, ob die Verschonungsregelungen für Betriebsvermögen anwendbar sind.
  • Dokumentieren Sie alle Schenkungen ordnungsgemäß und melden Sie diese beim Finanzamt, soweit dies gesetzlich vorgeschrieben ist.
  • Ärzteversichert unterstützt Sie in der Gesamtberatung zur Vermögensnachfolge und empfiehlt, die Absicherungsprodukte passend zur Nachfolgeplastik anzupassen.
  • Kombinieren Sie Schenkungsstrategie und Testament zu einem stimmigen Gesamtkonzept.

Quellen

Blog-Übersicht

Persönliche Beratung zu diesem Thema?

Kostenfreie Erstberatung anfragen →