Das 3-Schichten-Modell der Altersvorsorge ist ein steuerliches Systematisierungskonzept, das Ärzte dabei hilft, ihre Vorsorge strukturiert aufzubauen. Die drei Schichten unterscheiden sich in Steuerprivilegien, Flexibilität und Renditeerwartungen.

Das Wichtigste auf einen Blick

  • Schicht 1 (Basisversorgung): Versorgungswerk, DRV, Rürup-Rente
  • Schicht 2 (Zusatzversorgung): betriebliche Altersvorsorge, Riester-Rente
  • Schicht 3 (Kapitalanlage): ETF-Depot, Immobilien, Kapitallebensversicherung

Ausführliche Antwort

Die Basisversorgung (Schicht 1) bildet das Fundament jeder ärztlichen Altersvorsorge. Das ärztliche Versorgungswerk ist für approbierte Ärzte Pflicht und leistet im Durchschnitt zwischen 2.000 und 5.000 Euro monatlich, abhängig von den geleisteten Beitragsjahren und dem Einkommensniveau. Die Rürup-Rente ergänzt diese Schicht mit steuerlich absetzbaren Beiträgen bis zu 29.344 Euro jährlich und ist besonders für Hochverdiener attraktiv.

Schicht 2 umfasst die betriebliche Altersvorsorge (bAV) für angestellte Ärzte, die steuer- und sozialversicherungsfrei bis zu einem bestimmten Höchstbetrag eingezahlt werden kann. Für niedergelassene Ärzte ist die bAV weniger relevant, da es keinen Arbeitgeber gibt, der die Beiträge mitfinanziert. Riester-Rente ist für Ärzte meist wenig attraktiv, da die staatliche Förderung im Verhältnis zum Einkommen gering ist.

Schicht 3 ist die flexibelste und für Ärzte mit hohem Einkommen häufig die bedeutsamste: ETF-Sparpläne, Immobilien und Kapitalanlagen bieten keine steuerliche Förderung bei der Einzahlung, aber maximale Flexibilität. Kapitalerträge werden mit 25 % Abgeltungssteuer besteuert, was für Ärzte im Spitzensteuersatz günstiger ist als die Einkommensteuer.

Worauf Ärzte besonders achten sollten

Ärzte sollten alle drei Schichten bedarfsgerecht befüllen und keine Schicht vernachlässigen. Ärzteversichert erstellt für Ärzte eine individuelle Vorsorgeanalyse, die zeigt, welche Schichten bereits gut befüllt sind und wo noch Optimierungsbedarf besteht.

Quellen und weiterführende Informationen

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