Wohn-Riester bezeichnet die Möglichkeit, staatlich gefördertes Riester-Kapital für den Erwerb oder Bau einer selbst genutzten Immobilie einzusetzen. Die Förderung erfolgt entweder durch eine direkte Kapitalentnahme aus einem bestehenden Riester-Vertrag oder durch einen speziellen Wohnförderbetrag. Die gesetzliche Grundlage bildet das Eigenheimrentengesetz (EigRentG), das 2008 in Kraft trat.
Bedeutung für Ärzte
Für niedergelassene Ärzte und angestellte Mediziner mit hohem Einkommen ist Wohn-Riester vor allem dann interessant, wenn eine selbst genutzte Immobilie als Baustein der Altersvorsorge geplant ist. Grundzulage (175 Euro jährlich) und Kinderzulagen (bis zu 300 Euro je Kind) fließen direkt in die Finanzierung. Zusätzlich sind Beiträge bis 2.100 Euro im Jahr als Sonderausgaben abzugsfähig, was bei hohen Grenzsteuersätzen einen spürbaren Steuervorteil schafft. Wer als Arzt früh eine Immobilie erwirbt und langfristig darin wohnt, kann so staatliche Mittel systematisch nutzen. Ärzteversichert empfiehlt, Wohn-Riester im Kontext einer Gesamtstrategie aus Immobilie, Versorgungswerk und weiterer Altersvorsorge zu bewerten.
Abgrenzung
Wohn-Riester unterscheidet sich vom klassischen Riester-Rentenvertrag darin, dass kein monatliches Rentenkapital aufgebaut, sondern das Guthaben direkt in Wohneigentum gelenkt wird. Im Gegensatz zu einem regulären Immobilienkredit profitiert man von staatlicher Förderung, trägt aber die nachgelagerte Besteuerung: Im Alter wird ein sogenanntes Wohnförderkonto fiktiv mit 2 % jährlich aufgezinst und bei Rentenbeginn versteuert.
Beispiel
Ein Arzt im Alter von 38 Jahren entnimmt 30.000 Euro aus seinem bestehenden Riester-Banksparplan, um den Eigenkapitalanteil beim Kauf einer Eigentumswohnung zu erhöhen. Der Betrag wird in das Wohnförderkonto eingebucht und ab dem 67. Lebensjahr schrittweise versteuert. Durch den niedrigeren Rentensteuersatz fällt die Steuerlast deutlich geringer aus als der heutige Spitzensteuersatz.
Quellen
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