Eine Heirat kurz vor oder nach der Praxisabgabe und dem Ruhestandseintritt hat weitreichende finanzielle und steuerliche Konsequenzen. In dieser Lebensphase sollten Güterstand, Erbrecht und steuerliche Auswirkungen sorgfältig geplant werden.

Das Wichtigste in Kürze

  • Der Güterstand (Zugewinngemeinschaft, Gütertrennung, Gütergemeinschaft) beeinflusst die Vermögensverteilung erheblich
  • Bei einer Heirat im Ruhestand verändert sich die steuerliche Situation durch die gemeinsame Veranlagung
  • Eine Heirat kann Auswirkungen auf Versorgungswerk-Rente und private Altersvorsorge haben

Heirat und Finanzen in der Phase Praxisabgabe und Ruhestand

Ärzte, die im fortgeschrittenen Lebensalter heiraten, bringen in der Regel erhebliches Vermögen in die Ehe ein. Der Verkaufserlös einer Praxis kann je nach Fachgebiet und Patientenstamm zwischen 200.000 und über 1 Million Euro betragen. Ohne ausdrückliche vertragliche Regelung gilt die gesetzliche Zugewinngemeinschaft, bei der im Fall einer Scheidung der Zugewinn seit Eheschließung ausgeglichen werden muss.

Steuerlich kann eine Heirat im Ruhestand vorteilhaft sein: Das Ehegattensplitting führt bei Partnern mit unterschiedlich hohem Einkommen zu einer niedrigeren Gesamtsteuerlast. Wenn ein Partner keine eigenen Rentenansprüche hat, lässt sich durch die Heirat außerdem eine Witwen- oder Witwerrente aus dem Versorgungswerk sichern, sofern das Versorgungswerk dies vorsieht.

Auf der anderen Seite kann eine Heirat im fortgeschrittenen Alter das Testament und die gesamte Nachfolgeplanung durcheinanderbringen. Der neue Ehegatte erhält gesetzliche Erbrechte, die unter Umständen mit den testamentarischen Regelungen für Kinder aus früheren Ehen kollidieren. Eine Überarbeitung des Testaments ist nach einer Heirat deshalb immer notwendig.

Worauf Ärzte im Ruhestand besonders achten sollten

Eine Heirat im Ruhestand erfordert eine umfassende Beratung durch Steuerberater, Notar und Vermögensberater. Ärzteversichert koordiniert in solchen Fällen alle relevanten Ansprechpartner und stellt sicher, dass die Versicherungssituation an die neue Lebenssituation angepasst wird.

Typische Fehler in dieser Karrierephase

Ein häufiger Fehler ist die unreflektierte Übernahme der gesetzlichen Zugewinngemeinschaft, ohne die Konsequenzen für das bestehende Vermögen zu prüfen. Auch das Vergessen der Testamentsanpassung nach der Heirat ist ein klassisches und folgenreiches Versäumnis.

Fazit

Eine Heirat im Ruhestand ist ein freudiges Ereignis, das aber eine sorgfältige finanzielle Neuplanung erfordert. Weitere Artikel finden Sie in der Blog-Übersicht.

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