In der Elternzeit sinkt das Einkommen, was die Frage aufwirft, ob Rürup-Rentenbeiträge weiterhin sinnvoll sind. Die Antwort hängt vom individuellen Steuersatz ab, aber in vielen Fällen ist die Elternzeit ein guter Zeitpunkt für einen bewussten Umgang mit der Rürup-Rente.

Das Wichtigste in Kürze

  • Rürup-Rentenbeiträge sind auch in der Elternzeit steuerlich absetzbar
  • Bei niedrigem Einkommen in der Elternzeit ist der Steuervorteil jedoch geringer
  • Beitragsfreistellung ohne Verlust der Versicherungsleistungen meist möglich

Rürup-Rente in der Phase Elternzeit

Die Rürup-Rente (Basisrente) ist für selbstständige Ärzte und in Teilen auch für angestellte Ärzte ein wichtiges Instrument der steuerlich begünstigten Altersvorsorge. Beiträge bis zu 27.566 Euro jährlich (2025) sind absetzbar, wobei der steuerliche Vorteil vom Grenzsteuersatz abhängt. In der Elternzeit mit reduziertem Einkommen sinkt der Grenzsteuersatz, was den Steuervorteil der Rürup-Einzahlungen verringert.

Praktisch gibt es zwei Optionen für Rürup-Sparer in der Elternzeit: Entweder werden Beiträge auf einem niedrigeren Niveau fortgeführt (was bei niedrigerem Steuersatz weniger effizient ist) oder die Police wird beitragsfrei gestellt. Eine Beitragsfreistellung bei Rürup-Verträgen ist nach einer Mindestlaufzeit von in der Regel zwei bis drei Jahren möglich, ohne dass die Versicherungsleistungen vollständig wegfallen.

Eine alternative Strategie ist das gezielte Erhöhen der Rürup-Beiträge kurz vor Beginn der Elternzeit, um noch die höheren Steuersätze des Vorjahres zu nutzen. Steuerrechtlich zählen Beiträge für das betreffende Jahr, wenn sie bis zum 31. Dezember eingezahlt werden. Eine Nachzahlung für das Vorjahr ist in der Regel nicht möglich.

Worauf Ärzte in der Elternzeit besonders achten sollten

Ärzte in der Elternzeit sollten ihre Rürup-Beiträge mit dem Steuersatz der Elternzeit abgleichen und ggf. die Beitragshöhe anpassen. Ärzteversichert berät zu den Möglichkeiten der Beitragsanpassung oder -freistellung, ohne den Versicherungsschutz zu gefährden.

Typische Fehler in dieser Karrierephase

Typische Fehler sind das unkritische Weiterführen von Rürup-Beiträgen in voller Höhe trotz gesunkenen Steuersatzes sowie das vollständige Kündigen der Police, was zu Verlusten der bereits erworbenen Rentenansprüche führen kann.

Fazit

Rürup-Rente in der Elternzeit kann sinnvoll sein, erfordert aber eine individuelle Abwägung des Steuervorteils. Weitere Artikel finden Sie in der Blog-Übersicht.

Quellen und weiterführende Informationen

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